شرح القوائم المالية (مختصرة)

[بني حرب]

3- قائمة التدفق المالي

التدفق المالي النقد بالبنك المستخدم خلال الفترة

استخدم على 3 اقسام: من (قائمة التدفقات النقدية الموحدة) في التقارير المفصلة

1- التشغيلية
2- الاستثمارية
3- التمويلية



كلها موضحها في التقارير التفصلية

صافي الدخل وتوضيح الاستهلاك بسبب علامة - في قائمة الدخل للاستهلاك




صافي الدخل تم شرحها في مشاركة #3

الاستهلاك ايضاحها من التقارير المفصلية (قائمة التدفقات النقدية الموحدة) ادناه





الاستهلاك للمصانع والسيارات والمكاتب الخ.. وحسابها نظاميا وثابت على جميع الشركات


تتوزع القيمة على اقساط ثابته محددة بالمدة المسموحة بها نظاميا الى ان يتم بيعها والتجديد والاستهلاك قابل للزيادة والنقص حسب التجديد والبيع وموضح في الصورة ادناه بالمدة.

ملاحظة تختلف الشركات حسب نشاطها




واخيرا توضيح الرصيد قبل وبعد



في الصورة اعلا رصيد البنك بداية السنة 192,720

استخدم في:

النشاطات التشغيلية - النشاطات الاستثمارية - النشاطات التمويلية

النشاطات التشغيلية: 845,952
النشاطات الاستثمارية: 563,512
النشاطات التمويلية: (155,4285)
المجموع: (144,821)

الصافي من رصيد البنك نهاية السنة: 192,720 + (144,821)
النقد في نهاية الفترة = 47,899 مثل في الصورة اعلاة

إذا الغينا النشاطات الاستثمارية وتقييم الشركة بالنشاط الفعلي ولابد يكون سنتين للمقارنة او 4 سنوات
النشاطات التشغيلية: 845,952
النشاطات التمويلية: (155,4285)
المجموع: (708,333)

المستخدم من رصيد البنك = 192,720 + (708,333)
المجموع = (515,613) الرصيد بالسالب

اذا الشركة لديها رصيد عالي في البنك وغير مستفاد منها بالاستثمار

باستطاعتك الدخول على التقارير والقوائم المالية ومعرفة التفاصيل منها في خلال دقائق وباستطاعتك معرفة الرصيد من التدفق النقدي بثواني