هدية المنتدى للجمهور : شرح بالصور عن مفاتيح قراءة التحليل المالي + دار الأركان مثال

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته


كيف حالكم يا إخوان؟
بتحداك وأتحدى نفسي ..إنك لما تفرغ من قراءة هذا الموضوع
راح مباشرة تروح لموقع تداول وتقرأ القوائم المالية بدون أي جهد أو تعب وعناء
بخليك تقرأها بعيونك :1033:

شرايك بالتحدي هذا؟

:eek1:

راح أقدم لك هذه المادة بشكل عامي وأكاديمي بحيث يتم تبسيطها عليك
يعني تخيل إني بكون جالس معاك وبنسولف بس بشرط قوي
جنبك يكون قهوة أو شاهي أو شيبس وغازيات..ومزاجك يكون رايق لأني بقدم لك مادة لذيذة بالقراءة
ويا ليت تقلب الجوال وتحط الإشعارات على الصامت وإذا أنت مشرف على قروب بالواتس يا ليت تقفل القروب عليهم ولو تصكهم حظر يكون أحسن :12793983387:

ما عندي لا تعقيدات ولا بطيخ..كل اللي أبيه أنك تقرأ هالموضوع وأنت رايق

طيب نسمع بمصطلحات فخمة مثل الإقتصاد - المالية - المحاسبة - الإدارة المالية ..وش هالمصطلحات؟

شوف يا حبيب أخوه:

الإقتصاد : الاستخدام الأمثل للموارد المحدودة..يعني أنظر من حولك : الماء والأرض والمعادن والنباتات والحيوانات كلها تعتبر موارد محدودة لذلك (الإقتصاد) هو أن تستخدم هذه الموارد بشكل مثالي ..
يعني يا دول العالم خلوا عندكم (دبرة)
ما فيه عندنا أبوراتب 6000 ريال أحيانا يسنع حياته ويمشي أموره أفضل من أبوراتب 15000 ريال
لأن الأول عنده (حسن تدبير) يعني يستخدم موارده المالية (اللي هو الراتب) بطريقة مثالية
طبعا نقول عن هالعلماء : اقتصاديين<< وش عند هالجملة داخلة بالعرض

:eek1:

المالية: أخو الإقتصاد بس أرجل منه :130: ..نمزح نمزح
هو دراسة (واقعية) للأسعار والفلوس والأسواق المالية وحجم المخاطر عشان كذا هو ينزل للواقع ويدرس كل هالمتغيرات

المحاسبة: أول كلمة نقولها هي (تسجيل) و يا ويلك وسواد ليلك لو ما بدأت بهالكلمة قدام أي محاسب لأنه بينط بحلقك وينشب لك ويسوي معاك مشكلة
مثل بعض الناس ..إذا قدام اسمه حرف د..وناديته بإسمه عصب عليك وقال لك : لو سمحت نادني دكتور فلان

لأن المحاسبة فعليا وجوهريا هي (تسجيل) كل عملية مالية.
يعني تم بيع بضاعة كاش أو تقسيط أو على الحساب..مباشرة يتم (تسجيل) عملية بيع بضاعة بالدفتر
طيب فرضا..انسرقت البضاعة ..مباشرة يتم (تسجيل) عملية خسارة بضاعة بالدفتر
بعد (التسجيل) نبدأ عمليات التلخيص والترحيل وإعداد الميزانيات والقوائم.

طبعا نقول عن هالعلماء : محاسبين<< مرة ثانية داخلة هالجملة بالعرض

:eek1:

طيب وشو الإدارة المالية: تخيل وأنت تمشى داخل الشركة إلا و يجيك ذاك المدير الفخم ويعطيك البزنس كارد الخاصة فيه ومكتوب عليه : مدير مالي ثم يعطيك نصف ابتسامة من زود الثقة..
هذا يا طويلين العمر والسلامة ..يشتغل تخطيط وتوجيه ومراقبة وضبط الموارد المالية عشان يحقق أعلى فائدة ..يعني بإختصار يجيب شوي من الإقتصاد وشوي من المالية وقليلا من المحاسبة ثم يضربها بخلاط
بس يضيف لها تفكيره ودهائه ..وبالتالي تنجح خططه ويحقق للشركة أرباح

طبعا..ما نسينا اللون الأخضر..لأني بقول لك سر صغيرون :d11:
تاريخيا
علم الاقتصاد جاء أولا...ثم علم المحاسبة تفرعت منه
يعني اللي صار
إن الاقتصاد كان يقول إن سبب الفقر للشخص الفلاني جاء من التبذير والإسراف وتفريطه لأملاكه
لكن المحاسبة تقول أن سبب الفقر للشخص الفلاني جاء بعد (تسجيل) شــراء 5 سيارات مو بحاجتها و (تسجيل) بيع لأصوله ومزارعه إلى أن صفى على الحديدة
لذلك الاقتصاديين والمحاسبين إخوان و

شغلهم قريب من بعض

بس السر أن بينهم شق وبعج
وكل فريق يبي الزلة على الثاني ويا تقوم بينهم حروب أكاديمية وبحوث وكل واحد فيهم يفسر المال والثروة والفقر من نظرته الإقتصادية أو المحاسبية
يجيك دكتور اقتصادي بالجامعة أو دكتور محاسبة ..عادي تلاقيهم بالقاعة يشرحون للطلاب هالمواد
لكن يطلعون للمواقف..كل واحد يضرب الثاني << فعلا الإقتصاديين والمحاسبين بينهم طقاق

يعني بإختصار مثل النصر والهلال وإلا الأهلي والإتحاد

ما نضحك على بعض ونقول الروح الرياضية وأنا نصراوي بروح أشجع الهلال << نلعب على مين :12793985355:
يعني لو صرت بين اقتصادي ومحاسب وحشروك بزاوية وسألوك من تشجع؟
قول: أنا أشجع الحكم وإلا بتنجلد من واحد فيهم.:1:

رأي خاص فيني:
المحاسبة حاليا هي المفتاح لكل هذه العلوم

:d16:

دار الأركان أنموذج على مفاتيح القراءة المالية


الآن..أبغي منك تجدد القهوة والشاهي لأني بعطيك مفاتيح تكشف لك الموقف المالي لأي شركة و اخترت دار الأركان لعدة أسباب:

- سهم شعبي وموجه للجمهور العام.
- شرح باللغة العربية والعامية.
- تقدر تطبق القراءة المالية على باقي الشركات.
- ولأن الموضوع موجه للجمهور العام..راح أتجنب المصطلحات الأكاديمية والزحمة في التفاصيل لأنها تخلق تشويش وضبابية وعسر بالفهم للجمهور.
- لكن بنزل لك أهم 5 صور وبعدها لو يجيك دكتور بالمالية أو تدرس ماجستير بالمحاسبة أو تأخذ دورات ..فلديك فهم أساسي وما راح ينضحك عليك.
- الهدف من هذا الشرح..(لونته بالأحمر) بختصر عليك آلاف الريالات بالدورات وبختصر عليك هياط المصطلحات وبختصر عليك هياط بعض الناس اللي يسوي فيها فاهم ويصعب عليكم هالأمور
لأني فتحت لك الباب إلى عالم القوائم المالية بحيث لما تخلص من قراءة هذا الموضوع..مباشرة راح تفهم كل شركة وبنظرة واحدة بل تقدر توسع علومك وتسوي بحث بقوقل أو تتابع قنوات اليوتيوب وأنت أصلا عندك قابلية لفهم الشركات.

لذلك لا تبدأ بقراءة هذه المشاركة إلا وأنت مروق على الآخر عشان تثبت الفهم من أول مرة وبعدها عيش حياتك.

أولا: الصورة الأولى

https://h.top4top.io/p_2143gz1bm1.png
:12793984831::12793984831::12793984831:
- نروح لموقع تداول ونختار دار الأركان ونضغط عليها.
- بعدها تطلع لنا الصفحة اللي بالصورة عشان نضغط على القوائم المالية.



ثانيا: الصورة الثانية

https://i.top4top.io/p_21437cab12.png

عندنا التالي:
1 - قائمة المركز المالي: هذي هي " الميزانية العمومية" أو هذي الميزانية الأم التي تعلنها الشركات وإذا تأخرت بالإعلان سيتم معاقبتها من هيئة سوق المال...وهذي هي الماستر أو التقرير الشامل المالي للشركة يعني هي الأساس.
2 - قائمة الدخل: هذي تتفرع من التقرير الأول بس تختص بحساب الأرباح والخسائر.
3 - قائمة التدفق النقدي: هذي تتفرع من التقرير الأول بس تختص بالنقد أو الكاش أو الفلوس.

بعدها راح أشرح لك كيف تقرأ كل قائمة ولا تنخرع من الأرقام ..تراها مثل 1+1 يساوي 2 لكن اقرأ الموضوع معاي وراح تكتشف أنه أسهل من السهل:l3_eyes:


ثالثا: الصورة الثالثة

https://j.top4top.io/p_2143zqdrx3.png

قائمة المركز المالي: اللي هي الميزانية وهي الأساس.

(((فقرة أ)))

- الموجودات المتداولة: هي الأصول اللي تقدر الشركة تبيعها خلال 12 شهر يعني أصول مملوكة باسم الشركة وتقدر تبيعها بسرعة , يعني مثلا الشركة عندها 50 سيارة و مليون سهم في شركات و 100 مكتب ومكاين تصوير فهذي كلها أصول تمتلكها الشركة وتقدر خلال 12 شهر تبيعها ( لو رغبت الشركة).
الموجودات المتداولة = 9,922,698
لذلك لازم نحط جنب الرقم 000 أصفار عشان نقرأها صح

ليش نحط 3 أصفار؟

الجواب: نلاقي في نفس الصورة آخر شئ (جميع الأرقام بالـ ألف) يعني 1000 ..يعني رقم الألف فيها 3 أصفار وبالتالي أي رقم تشوفه في هالميزانية حط جنبه 3 أصفار.
لأن لو كتبت هالأرقام الكبيرة ما راح تكفي الصفحة لذلك يختصرون الأرقام ويحطون ملاحظة بالأسفل أنها برقم الألف.
الموجودات المتداولة = 9,922,698,000 ( يعني تسعة مليار و تسعمائة واثنان وعشرون مليون و .....) يعني قول 10 مليار:177:

- الاستثمارات: هي أصول عبارة استثمارات للشركة (غير) نشاطها الأساسي، مثلا دار الأركان شركة عقارية لكنها اشترت أسهم في شركة تقنية أمريكية بقيمة 10 مليون دولار..فالأسهم هذي هي الاستثمارات.
الاستثمارات = 20,939,246,000 ( مو تنسون نضيف 3 أصفار ونقول أنها 20 مليار و تسعمائة و وتسع وثلاثون مليون و..) يعني قول 21 مليار ريال.


- الموجودات الثابتة: هي الأصول اللي تقدر الشركة تبيعها (بعد) 12 شهر يعني أصول مملوكة باسم الشركة وتقدر تبيعها بس يبغي لها وقت أكثر من سنة..مثلا الأراضي الخام و الأبراج.
الموجودات الثابثة = 72,180,000( مو تنسون نضيف 3 أصفار ونقول أنها اثنان وسبعون مليون ومائة وثمانون ألف ريال) يعني قول 72 مليون ريال.

أجمالي الموجودات = الموجودات المتداولة + الاستثمارات + الموجودات الثابتة
لو تسوي عملية حسابية سريعة يعني أفهم إن أصول الشركة هي = 30 مليار ريال و 900 مليون (عشان خاطري نقول 31 مليار):165:

(((فقرة ب)))

دام فهمت كيف تقرأ الأرقام وكم أصول الشركة ...خلاص ..راح تقرأ الباقي بكل سهولة ونكمل على نفس الصورة

- المطلوبات المتداولة: هي القروض اللي على الشركة ولازم تسددها (خلال) 12 شهر، يعني مثل قروض البنك قصيرة الأجل ومثل السحب على المكشوف.
المطلوبات المتداولة = 2,105,722,000 مو تنسون نضيف 3 أصفار ونقول 2 مليار و مائة مليون وعليها.

- المطلوبات غير المتداولة: هي القروض اللي على الشركة ولازم تسددها (بعد) 12 شهر، يعني مثل قروض البنك طويلة الأجل اللي على سنتين وأكثر.
المطلوبات غير المتداولة = 9,802,714,000 مو تنسون نضيف 3 أصفار ونقول 9 مليار و ثمان مائة مليون وعليها.

(المطلوبات تعني قروض على الشركة وبالتالي صار مجموعها حوالي 12 مليار ريال)

أجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين = المطلوبات المتداولة + المطلوبات غير المتداولة + حقوق المساهمين
لو تسوي عملية حسابية سريعة يعني أفهم إن القروض على الشركة مع حقوق المساهمين هي = 30 مليار ريال:165:

س: لاحظوا أن 30 مليار هي نفس الرقم لأصول الشركة ونفس الرقم للقروض وحقوق المساهمين(اللي داخل المربع البنفسجي).....ليش كذا؟؟
ج: لأن هذي هي المعادلة الأم في المحاسبة وهي قانون المحاسبة و عبارة عن

الأصول = الإلتزامات + حقوق الملكية

لذلك كل ميزانيات الشركات راح تلاقون نفس الرقم على الجهتين ..ولو لقيت أي فرق في الرقمين فاعرف أن الميزانية خطأ.
لذلك كان الدكتور لما يختبرنا .. وتكتشف أن الرقم مو متساوي فاعرف أن حلّك خطأ.

رابعا: الصورة الرابعة

https://k.top4top.io/p_2143q645d4.png

قائمة الدخل:
الخاصة بالأرباح والخسائر.

المبيعات:ما يبي لها تفسير بس خد بالك يا سيادة حضرتك إنها (تجي من نشاط الشركة الأساسي) يعني شركة عقارية فتكون مبيعاتها عقار مو أكواب شاهي وإلا سيارات وأسهم وتساوي 1,944,854,000 ( مو تنسى تضيف 3 أصفار ثم تقرأها على انها مليار و تسعمائة وأربعة وأربعون مليون و...) يعني نقول 2 مليار

:1007:

إجمالي الإيرادات: يعني إجمالي المبيعات الحقيقية يعني (مو تحسب البضائع المرجعة) , وتساوي 836,594,000 يعني نقول ثمانمائة مليون ريال .

إجمالي المصاريف: ما يبي لها تفسير وتساوي 819,317,000 يعني نقول ثمانمائة مليون ريال.

صافي الدخل: يعني يا عسل أو بصل يعني صافي الربح أو الخسارة

:13254388021:

يعني من الصورة إن الشركة ربحانة وتساوي 16,692,000 أي 16 مليون ريال ريال ربح صافي.

رصيد الأرباح المبقاة آخر الفترة: يعني كل الأرباح خلال هالسنة و تساوي 16,692,000 أي 16 مليون ريال ريال ربح صافي.

خامسا: الصورة الخامسة

https://l.top4top.io/p_2143dmxs95.png

قائمة التدفق النقدي :
يعني الفلوس اللي دخلت وطلعت من الشركة. لأن هالقائمة توضح كيف إن الشركة تقدر تطلع فلوس (الكاش) من تحت الأرض ومن وين تجيبها ووين تصرفها يعني تتبع لك حركة الفلوس في الشركة.
النقد في نهاية الفترة: يعني فلوس بيد الشركة تساوي 4,931,660,000 يعني الشركة عندها فلوس في البنوك وبخزنتها الحديد تساوي 5 مليار ريال.

ــــــــــ (الخلاصة) ــــــــــ
أصول الشركة 31 مليار ريال
ديون الشركة 12 مليار ريال
المبيعات 2 مليار ريال
صافي الربح 16 مليون ريال
النقد 5 مليار ريال

هذه أرقام مباشرة من الصور أعلاه بدون حسابات أو معادلات
فقط قراءة مباشرة للصور:101::101:

لا تسمح لأي أحد يخدعك أو يمارس التظليل ويموه عليك ويخلط عليك معلومات مثل رأس المال، الصكوك، السندات والرهونات ثم يخترع أرقام من راسه
عشان يهز ثقتك في نفسك ويستغل بساطة معرفتك

هذه القوائم فعليا هي الأساس والمحصلة النهائية للشركات المحاسبية الكبرى التي تشتغل بعقود مليونية عشان بس يحسبونها لك بالطريقة المعروضة في الصور
واللي يهمنا هي 3 صور تشمل وتعرض وتكشف لكم الموقف المالي للشركة
بما فيها رواتب الموظفين واستقالاتهم والأراضي المباعة وتكلفة صيانة المصاعد والإجازات وتكلفة المشاريع...الخ
يعني كل شيء في الشركة محسوبة في هالـ 3 صور من القوائم

أي أحد يعرض عليكم معلومات، مباشرة اطلب منه صورة من القوائم وخله يأشر لك على المعلومة
مو يرقع لك بروابط اخبارية من هنا وإلا هناك

و لا تسلم عقلك لغيرك:201:

الخاتمة و إهداء

هذا الموضوع إهداء وصدقة جارية عن الفقيد أ. ماجد المسعودي (أبوفراس) رحمه الله
الذي علمني وعلم غيري التحليل الفني ولم يبخل علينا بالمفاتيح في هذا العلم
ولذا
هذا الموضوع هو نبراس وقدوة لما جاء في أسلوبه رحمه الله
حيث كان رحمه الله يكشف لنا الصعاب ويوصل لنا المعلومة في أبسط صورها وبطريقة مباشرة بدون لف ولا دوران
كان كريما معطاءا باذلا للخير والعلم والخلق الحسن ولم يبخل علينا بأدق التفاصيل بل يعطينا الأسرار ويعلمنا ويدربنا على ذلك
نسأل الله عزوجل أن يجمعنا به في جنات النعيم

ثم إهداء

لمنتدى المضارب بكل أساتذته وأهله الكرام حيث الحقوق محفوظة للمنتدى الكريم

حيث هذا الموضوع حين تفرغ من فهمه، ستجد أيها الأخ/والأخت الكرام أنك دخلت عالم التحليل المالي
واختصرت عليك سنين ضوئية في هذا المجال
ولا تنخدعون أو تغركم أو تخافون من المصطلحات
ولا يضحك عليكم أي أحد بكلام من راسه

لأنك بعد هذا الموضوع صرت تستطيع أن تقرأ بنفسك ولا تسلم عقلك لغيرك:244:
وتستطيع أن تحصل على المعلومة والتوضيح مباشرة من موقع تداول بدون منة أو فضل من أحد:244:

إن أصبنا فمن الله عزوجل وإن أخطأنا فمن أنفسنا والشيطان.
اللهم صلي وسلم على رسولنا محمد وعلى آله وصحبه وسلم أجمعين وآخر دعواناأن الحمدلله رب العالمين.

مشاء الله تبارك الله

لاإله الا الله والصلاة على نبينا محمد

موضوع متكامل و شرح من الالف الى الياء

تسلم انمالك يابوتميم و تستحق احلى تقيم للموضوع

مووضوع من العيار الثقيل و تقام عليه دورات بالالوف

ان شاء الله بعد الردود سيتم تثبيته للاستفادة منه

ولي باااك للقراءة

بارك الله فيك و مشكور والله يجزاك خير

اقتباس:

---

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة وحـي القلم

الخاتمة و إهداء

هذا الموضوع إهداء للفقيد أ. ماجد المسعودي (أبوفراس) رحمه الله
الذي علمني وعلم غيري التحليل الفني ولم يبخل علينا بالمفاتيح في هذا العلم
ولذا
هذا الموضوع هو نبراس وقدوة لما جاء في أسلوبه رحمه الله
حيث كان رحمه الله يكشف لنا الصعاب ويوصل لنا المعلومة في أبسط صورها وبطريقة مباشرة بدون لف ولا دوران
كان كريما معطاءا باذلا للخير والعلم والخلق الحسن ولم يبخل علينا بأدق التفاصيل بل يعطينا الأسرار ويعلمنا ويدربنا على ذلك
نسأل الله عزوجل أن يجمعنا به في جنات النعيم

ثم إهداء

لمنتدى المضارب بكل أساتذته وأهله الكرام حيث الحقوق محفوظة للمنتدى الكريم

حيث هذا الموضوع حين تفرغ من فهمه، ستجد أيها الأخ/والأخت الكرام أنك دخلت عالم التحليل المالي
واختصرت عليك سنين ضوئية في هذا المجال بل أوصيك ونفسي أن تبحث في النت وتقرأ لتوسع فهمك
ولا تنخدعون أو تغركم أو تخافون من المصطلحات الرنانة والكلمات الأكاديمي

ة

لأنك بعد هذا الموضوع صرت تستطيع أن تتعلم بنفسك وتحصل على المعلومة والتوضيح بدون منة أو فضل من أحد

.

إن أصبنا فمن الله عزوجل وإن أخطأنا فمن أنفسنا والشيطان.
اللهم صلي وسلم على رسولنا محمد وعلى آله وصحبه وسلم أجمعين وآخر دعواناأن الحمدلله رب العالمين.

---

الله يرحمه ويرحم امواتنا واموات المسلمين

بيض الله وجهك ابو تميم ما قصرت علم ينفع به

بارك الله فيك أخي وحي القلم
موضوع يستحق التقييم والتثبيت . وأمل من المشرفين الكرام تثبيته
شكرا لك

جزاكم الله خيراً أخي أبا تميم وبارك فيكم

الله يجزاك كل خير على الشرح القيم ....
صراحه ابداع تبارك الله وليس بشيء غريب عليكم
شرح لل مصطلحات جميل وسلس ..
جعلها بموازين حسناتك شاهده لك لا عليك ...

رحم الله من فقدنا وجزاك الله خير وموضوع مفيد واستفدت منك الله يسعدك

الله يعطيك العافيه ويرحم ابو فراس ويرحم امواتنا واموات المسلمين

اللهم أرحم موتانا وموتاالمسلمين
جزاك الله خير ورحم الله ووالدينا ووالديكم

ابا تميم سلمك الله وحفظك ورعاك انت مبدع بكل ماتحمله الكلمة من معنى اتحفتنا بهذا الموضوع المميز والرائع والمفيد .... وذكرتنا بالمرحوم بإذن الله فقيد الجميع ابي فراس وأفضاله ....الذي اشعر بغصة عندما أتذكره وأتذكر بعض مواقفه وتحمله وسعة صدره في هذا المنتدى وأدعو له على الدوام وهذا أقل مايستحقه منا تغمده الله بواسع رحمته وأسكنه فسيح جناته . وأطال الله عمرك ووفقك لكل خير ...

https://www.madarib.com/vb/mwaextraedit6/extra/36.gif

بارك الله فيك ونفع بك