شرح القوائم المالية (مختصرة)

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

المستفيد من الموضوع: المستثمر - المضارب في الشركات الربحانه حسب نشاطها

تحليل القوائم المالية وطريقة اختيار الشركات بطرق بسيطة بأذن الله وأرجو من الله ان يقبلها علم ينفع به

القوائم المالية:

قائمة المركز المالي
قائمة الدخل
قائمة التدفق النقدي

https://lh3.googleusercontent.com/Ac...-no?authuser=0


الاكتتابات تأسيس جديد:

من تداول لا يمكن حساب القيمة الاسمية للسهم أكثر او اقل من 10 ريال لكل سهم


الأسهم المصدرة = راس المال ÷ 10


الاكتتابات (علاوة الاصدار):

من تداول لا يمكن حساب القيمة الاسمية للسهم أكثر او اقل من 10 ريال لكل سهم لكن توجد علاوة الاصدار بالاكتتاب حسب اصول الشركة مقارنة مع راس المال ولا يريدون الملاك رفع راس المال لزيادة عدد الاسهم لذا تحسب قيمتها الفعلية وتقييم الشركة من قبل مسئولي الطرح اذا التقييم 40 لكل سهم

القيمة الاسمية 10 وعلاوة الاصدار 30 ريال

1- قائمة المركز المالي:

الموجودات - المطلوبات (الديون) - حقوق المساهمين

الموجودات من قائمة المركز المالي هي كل ما تملكه الشركة من عقار وسيارات ومكاتب واستثمار الخ.

مقارنة اجمالي الموجودات خلال الاربع سنوات السابقة (زيادة – ثبات – نقص)

كل ما زادت موجودات الشركة ايجابي للشركة والثبات بين الايجابي والسلبي والنقص سلبي للشركة


https://lh3.googleusercontent.com/cM...-no?authuser=0



المطلبوات (الديون) كل الديون من قروض الخ..

مقارنة اجمالي المطلوبات خلال الاربع سنوات السابقة (زيادة – ثبات – نقص)

كل ما نقصت مطلوبات الشركة ايجابي للشركة والثبات لا يوجد تغير سلبي والزيادة سلبي للشركة


https://lh3.googleusercontent.com/zb...-no?authuser=0



حقوق المساهمين راس المال والارباح المبقاه

تعتمد على الموجودات والمطلوبات في الزيادة او النقص

مقارنة اجمالي حقوق المساهمين خلال الاربع سنوات السابقة (زيادة – ثبات – نقص)

كل ما زادت حقوق المساهمين في الشركة ايجابي للشركة وارتفاع القيمة الدفترية للسهم والنقص سلبي للشركة وانخفاض القيمة الدفترية.

القيمة الدفترية = حقوق المساهمين (قائمة المركز المالي) ÷ عدد الأسهم المصدرة (ملف الشركة)
ملاحظة: اضافة 3 اصفار لحقوق المساهمين اثناء المعادلة الحسابية

لماذا القيمة الدفترية اعلى من قيمة السهم في السوق او اقل من قيمة السهم؟
بسبب توزيع الارباح المستمر هو ما يجذب المضاربين والمستثمرين في الطلب والعرض للسهم
من الشركات إذا لا توجد ارباح خلال الفترة الماضية
توزع ارباح من الارباح المبقاه لرفع الثقة لدى المستثمرين بالاستثمار في الشركة


https://lh3.googleusercontent.com/aG...-no?authuser=0


ختام قائمة المركز المالي

اجمالي الموجودات – اجمالي المطلوبات = حقوق المساهمين

تداول ما قصرت بحساب كل ما سبق وباستطاعتك رؤية حقوق المساهمين ومعرفة الإيجابية والسلبية خلال السنتين او الاربع سنوات السابقة في اقل من دقيقة.

ارجو ان يطبق ما كتب اعلاه واتقنها قبل المشاركة التالية..

2- قائمة الدخل

نبدأ في نشاط الشركة الاساسي (المبيعات – تكاليف المبيعات)

https://lh3.googleusercontent.com/bs...-no?authuser=0


نلاحظ في الصورة اعلاه اجمالي الدخل وتكاليف المبيعات والمبيعات

تكاليف المبيعات كل ما تم دفعه من مال الشركة وهي التكلفة الاساسية للمنتج أي كان وحسب سعر الشراء من ارتفاع ونزول وهو التأثير الاساسي في المبيعات مع المنافسين بسعر السوق.

المبيعات ما تم بيعه بعد الانتاج بخسارة او ربح حسب سعر السوق

المعادلة:

اجمالي الدخل (ربح /خسارة) = المبيعات – تكاليف المبيعات

إذا الناتج بالموجب الشركة ربحانه ولابد المقارنة مع السنيين السابقة بسبب الظروف المحيطة بالشركة مثل الحاضر بسبب كرونا تأثرت الشركات.

من اجمالي الدخل معرفة نشاط الشركة الاساسي ربحان او خسران فيما يخص الانتاج وتكاليفه وبيعه.




https://lh3.googleusercontent.com/43...-no?authuser=0


الايرادات استثمارات خارج نشاط الشركة وشركات العقار تكون ايجارات واستثمارات خارجيه او اصول قديمة تم بيعها الخ.. وتوضيحها في التقارير والقوائم المالية المفصلة


إذا الاستثمارات الخارجية على مدى الاربع سنوات تربح الشركة والنشاط الاساسي خسران او في نزول بالنسبة لي تقييم الشركة الإيرادات تدعم نشاط الشركة وتعتبر الشركة استثمارية أكثر من اعتمادها الاساسي على نشاطها.


المعادلة:

اجمالي الربح = اجمالي الدخل + اجمالي الايرادات



https://lh3.googleusercontent.com/um...-no?authuser=0


مصاريف الشركة (مصروفات تشغليه) مثل ما هو في الصورة اعلاه اجور وكهرباء ورواتب وسفر الخ.. يتم دفعها خلال الفترة


لدينا معادلتين:

1- اجمالي (الدخل /مصروفات) = اجمالي الدخل – اجمالي المصروفات
لتقييم الشركة بدون الايرادات بالنشاط فقط

https://lh3.googleusercontent.com/To...-no?authuser=0

في الصورة اعلاه

2- صافي الربح قبل دفع الزكاة = اجمالي الربح - اجمالي المصاريف
للتقييم الشامل من الربح


واخيرا قائمة الدخل هي (ربح او خسارة) صافي الدخل في تداول


بأذن الله من رؤيتك للإجمالي من قائمة الدخل ستتضح لك الصورة في اقل من دقيقة ربح او خسارة
1- إجمالي الدخل (مهمة)
2- إجمالي الإيرادات
3- إجمالي المصاريف (مهمة)


ارجو ان يطبق ما كتب اعلاه واتقنها قبل المشاركة التالية..

3- قائمة التدفق المالي

التدفق المالي النقد بالبنك المستخدم خلال الفترة

استخدم على 3 اقسام: من (قائمة التدفقات النقدية الموحدة) في التقارير المفصلة

1- التشغيلية
2- الاستثمارية
3- التمويلية

https://lh3.googleusercontent.com/eU...-no?authuser=0

كلها موضحها في التقارير التفصلية

صافي الدخل وتوضيح الاستهلاك بسبب علامة - في قائمة الدخل للاستهلاك


https://lh3.googleusercontent.com/71...-no?authuser=0

صافي الدخل تم شرحها في مشاركة #3

الاستهلاك ايضاحها من التقارير المفصلية (قائمة التدفقات النقدية الموحدة) ادناه


https://lh3.googleusercontent.com/R-...-no?authuser=0


الاستهلاك للمصانع والسيارات والمكاتب الخ.. وحسابها نظاميا وثابت على جميع الشركات


تتوزع القيمة على اقساط ثابته محددة بالمدة المسموحة بها نظاميا الى ان يتم بيعها والتجديد والاستهلاك قابل للزيادة والنقص حسب التجديد والبيع وموضح في الصورة ادناه بالمدة.

ملاحظة تختلف الشركات حسب نشاطها


https://lh3.googleusercontent.com/50...-no?authuser=0

واخيرا توضيح الرصيد قبل وبعد

https://lh3.googleusercontent.com/I9...-no?authuser=0

في الصورة اعلا رصيد البنك بداية السنة 192,720

استخدم في:

النشاطات التشغيلية - النشاطات الاستثمارية - النشاطات التمويلية

النشاطات التشغيلية: 845,952
النشاطات الاستثمارية: 563,512
النشاطات التمويلية: (155,4285)
المجموع: (144,821)

الصافي من رصيد البنك نهاية السنة: 192,720 + (144,821)
النقد في نهاية الفترة = 47,899 مثل في الصورة اعلاة

إذا الغينا النشاطات الاستثمارية وتقييم الشركة بالنشاط الفعلي ولابد يكون سنتين للمقارنة او 4 سنوات
النشاطات التشغيلية: 845,952
النشاطات التمويلية: (155,4285)
المجموع: (708,333)

المستخدم من رصيد البنك = 192,720 + (708,333)
المجموع = (515,613) الرصيد بالسالب

اذا الشركة لديها رصيد عالي في البنك وغير مستفاد منها بالاستثمار :245:

باستطاعتك الدخول على التقارير والقوائم المالية ومعرفة التفاصيل منها في خلال دقائق وباستطاعتك معرفة الرصيد من التدفق النقدي بثواني